#nemzetközi #eszamla #szolgáltató #unifiedpost #hungary #peppol #adómegfelelés #faktoring
Tartalomjegyzék
A külföldi számlázás kihívásai
A külföldre történő számlázás számos összetett tényezőt rejt magában, amelyekre kiemelt figyelmet kell fordítani a hibák elkerülése érdekében. Fontos tisztában lenni azzal, hogy a partner milyen országból származik, hiszen ez alapvetően befolyásolhatja a szabályokat. Nem mindegy, hogy adóalany vagy magánszemély részére történik a számlázás, hiszen a vonatkozó előírások eltérőek lehetnek. A számla tartalmát és a feltüntetendő adatokat illetően is szigorú elvárásoknak kell megfelelni, melyek országonként vagy akár terméken/szolgáltatásonként is változhatnak. Különös figyelmet igényelnek az értékhatárok, amelyek átlépése újabb adminisztratív vagy adózási kötelezettségeket vonhat maga után. Mindez nem is olyan egyszerű a dinamikusan változó jogszabályi környezetben, így ebben a cikkben részletesen bemutatunk alapvető fogalmakat, nemzetközi szabályozásokat, az európai e-számla reformokat általában, és országspecifikus fejleményeket.
Külföldi számlázás és nemzetközi szabályozások
A hatékonyság, az átláthatóság és az ÁFA-csalás visszaszorítása érdekében Európa gyorsan digitalizálja számlázási és adóbevallási rendszereit. Az e- számlázás, a Peppol hálózat és a szigorodó számlaadat-szolgáltatási követelmények és e-számlamodellek kulcsfontosságúak ebben az átalakulásban. Ugyan korábban már írtunk egy bő cikket a külföldi e-számlázásról és hogy mire figyeljünk számlázáskor, de ez egy olyannyira gyorsan változó terület, hogy elkerülhetetlen, hogy megosszuk a friss tudnivalókat.
Egy e-számlamodell emelkedik ki az európai számla reformban, ez pedig nem más, mint a „folyamatos tranzakcióellenőrzés” (CTC) modell. A folyamatos tranzakció-ellenőrzési modell (CTC) lehetővé teszi az adóhatóságok számára, hogy a hagyományos számlajelentéssel ellentétben a számla adatokat közvetlenül az üzleti tranzakciós folyamatokból vagy adatkezelési rendszerekből nyerjék ki. Így lehetőségük van rá, hogy valós időben vagy közel valós időben gyűjtsenek adatokat az országukban folytatott üzleti tevékenységekről.
Az e-számlázás európai jogszabályi környezete
A B2G tranzakciók korábban is sok helyen szabályozva voltak. Az EU 2014/55/EU irányelve előírja, hogy a közbeszerzések során az EU-s közszférai szervezeteknek képesnek kell lenniük az EN 16931 európai formátumnak megfelelő e-számlák fogadására és feldolgozására.
Magyarország élen jár az elektronikus számlázás és a számlaadat-szolgáltatásdigitalizálásában, de sok európai országban ez a terület korábban nem volt szabályozva.
Az Európai Bizottság „Áfa a digitális korban” elnevezésű intézkedéscsomagja, ismertebb néven ViDA irányelv, gyökeresen alakítja át a tagállamok és a világ számlázási és áfabevallási gyakorlatait.
A szabályozás futófűzként indította be Európa szerte az e-számla reformokat, amik egyik fő pillére a kötelező e-számlázás bevezetése, a másik az elektronikus, valós idejű vagy közel valós idejű számlaadat szolgáltatás kötelezővé tétele lett.
A reformok célja a standardizálás és digitalizálás, távlati célja pedig a hatékonyság növelése. A változások nem csak az európai cégeket érintik, hanem minden olyan országot is, akik európai vállalkozásokkal üzletelnek.
Az unió által forszírozott, egységességet elősegítő EN16931 számla szabvány és a ViDA irányelv ellenére is a reformok megvalósítása országonként változatos képet mutat. A különféle országos szabályozások határozzák meg, hogy kinek, mikor, hol és hogyan kell számláznia és a számla adatokat eljuttatnia az adóhatóságokhoz.
Tudta?
Nincs egyedül! Ha szeretné, átvállaljuk a nemzetközi adómegfelelés terhét. A Unifiedpost Hungary minősített Peppol hozzáférési pont. A Unifiedpost Group kötelékében több mint 60 országban biztosítjuk a nemzetközi e-számla megfelelést. A formátum- és csatornafüggetlen termékeink a multi-, nagy- és közepes vállalatok tömeges elektronikus számla fogadási és küldési folyamatát automatizálják. Emellett számos megoldásunk van az e-számla és e-dokumentum automatizálás professzionális szintre emeléséhez. Kérdése van? Töltse ki a honlapon található űrlapot, és visszahívjuk Önt!
Országspecifikus fejlemények 2025-ben
- Belgium: 2026 januárjától lép életbe a kötelező B2B e-számlázás. A számlaadat-szolgáltatási kötelezettség várhatóan 2028-ban. A már széles körben elterjedt Peppol hálózaton keresztül lehet elérni a Mercurius platformot. Formátum: Peppol BIS 3.0, UBL 2.1
- Franciaország: A legújabb ütemtervek szerint a fokozatos bevezetés 2026 szeptemberétől vagy 2027-től várható, a cégmérettől függően. Franciaországban tanúsított magánszolgáltatókon keresztül (PDP-k) és az adóhatóság nyilvános számlázási platformján (PPF) keresztül lehet majd teljesíteni a kötelezettséget, a Factur-X, UBL 2.1 és CIIformátumokat használva.
- Lengyelország: A nemzeti e-számlázási rendszer (KSeF) várhatóan 2026 februárjában válik kötelezővé a B2B tranzakciók esetében. Peppol BIS 3.0 és XML alapú FA formátumokat fognak használni. A platform a PeF (B2G, Peppol alapú) és KSeF (B2B) lesznek.
- Németország: 2025. január 1-jétől minden vállalkozásnak képesnek kell lennie az EN 16931 formátumnak megfelelő e-számlák fogadására. Többféle platformot használnak. Az elfogadott formátumok a XRechnung vagy ZUGFeRD.
- Olaszország: Olaszország úttörő szerepet játszott a B2B e-számlázásban, a Sistema di Interscambio (SdI) már több éve kötelező belföldi tranzakciókra, és nemrég kiterjesztették a kisebb vállalkozásokra és a használatát határokon átnyúló tranzakciókra is. Az elfogadott formátum a FatturaPA XML.
- Spanyolország: Spanyolországban már létezik valós idejű ÁFA-bevallás (SII) a nagy adófizetők számára. A kötelező B2B e-számlázás is a láthatáron van, fokozatos bevezetés várható 2027-ben és 2028-ban.
- Románia: A B2G e-számlázás a RO e-Factură rendszeren keresztül történik, és 2024 januárjától kiterjesztette a B2B tranzakciókra is. Az elfogadott formátum a RO CIU.
- Egyéb országok: Észtország, Horvátország, Lettország, Svédország, Görögország és Szlovénia is az e-számlázási és számlaadat-szolgáltatás kötelezettségeik bevezetésének vagy finomhangolásának különböző szakaszaiban vannak. Sokan az EN 16931 EN 16931 szabványon alapuló számlaformátumokat és a Peppol számlázást használják.
Mi is az a Peppol számlázás?
A Peppol számlázás a négy-sarok modellen alapul. A feladó és a címzett mindketten a választanak egy-egy Peppol hozzáférési pontot (AP). Rajtuk keresztül csatlakoznak a hálózathoz. Ezek az AP-k kommunikálnak egymással a dokumentumok továbbításakor. A Peppol számlázásról ebben a cikkben is írtunk, és itt pedig azt mutattuk be miket érdemes figyelembe venni, amikor egy vállalkozás Peppol szolgáltatót választ. Számos olyan helyzet áll fent, – jellemzően B2G tranzakciók esetén, – amikor a Peppol használata kötelező is lehet.
Ahogy korábban láttuk a Peppol szerepe egyre jelentősebbé válik főleg az európai e-számlázásban. Számos országban (pl. Belgium, Németország, északi országok) és azon túl is (pl. Ausztrália, Új-Zéland, Szingapúr, Japán) is használnak Peppolt, azonban az, hogy hol, mikor, milyen mértékben, az eltérő. A Peppol számlázáskor a Peppol BIS (Business Interoperability Specifications) formátumot használnak, ami megfelel az EN 16931 európai szabványnak.
Létezik már Peppollal megtámogatott e-számla modell is, az a Peppol CTC, ami a folyamatos tranzakcióellenőrzési (CTC) modellekhez hasonlít. Néha „öt-sarokpontos modellnek” is nevezik. Ebben az e-számla modellben a számlaküldőn, számlafogadón és a két megbízott e-számlaszolgáltatón kívül az adóhatóság az ötödik sarokpont a folyamatban.
A számlaadat-szolgáltatási kötelezettség
Az elektronikus adatszolgáltatás a számlaadatok valós időben vagy közel valós időben, elektronikus úton történő benyújtását jelenti az adóhatóságok felé.
AZ uniós szabályozások célja az áfacsalás elleni küzdelem az áfarés csökkentése, hatékonyabb adózási folyamat kialakítása. A ViDA irányelv a Közösségen belüli ügyletekre vonatkozóan uniós szintű digitális jelentéstételi kötelezettséget (DRR) vezet be. A számlaadat-szolgáltatási kötelezettség Magyarországon és Olaszországban már jóideje működő rendszer (valós idejű jelentéstétel, RTIR), ezzel szemben sok más európai ország csak most kezdi el kialakítani a saját rendszerét.
Különböző országok különböző számlaadat-szolgáltatási megoldásokat alkalmaznak. A jelentéstételi kötelezettségben eltérést a platformoknál és az időbeliségnél találunk. Az RTIR azonnal jelentéstételt takar, a SAF-T (Standard Audit File for Tax) nem valós idejű számlaadat szolgáltatás, míg a folyamatos tranzakcióellenőrzés (CTC) modellnél a számlázáskor valós idejű vagy közel valós idejű riportálás történik. Létezik még utólagos számlaadat jelentési kötelezettség és van, hogy a az adóhatóságnak előzetesen kell jóváhagynia a számlát.
Mit jelent a CTC e-számla modell? A folyamatos tranzakció-ellenőrzési modell lehetővé teszi az adóhatóságok számára, hogy a hagyományos számlajelentéssel ellentétben a számla adatokat közvetlenül az üzleti tranzakciós folyamatokból vagy adatkezelési rendszerekből nyerjék ki. Így lehetőségük van rá, hogy valós időben vagy közel valós időben gyűjtsenek adatokat az országukban folytatott üzleti tevékenységekről. Korábban részletesen írtunk a különféle e-számla modellekről.
Mi várható a jövőben az európai e-számlázásban és adatszolgáltatásban?
Az európai számlázási és adatszolgáltatási környezet gyorsan halad a teljes digitalizáció és standardizálás felé. A Unifiedpost Hungary minősített Peppol hozzáférési pont, és több mint 60 országban biztosítja a nemzetközi e-számla megfelelést a gyorsan változó jogszabályi környezetben is. Formátum- és csatornafüggetlen termékeink automatizálják a multi-, nagy- és közepes vállalatok tömeges elektronikus számla fogadási és küldési folyamatát.
Tudjon meg többet a termékeinkről!
E-számla fogadás | elektronikus számlák automatizált fogadása
E-számla küldés | tömeges e-számla és dokumentum küldése egy kattintásra
Digitális faktoring | a legmodernebb digitális finanszírozás
NAV 3.0 alapú elektronikus számlafogadás | Profi, egységes számlafeldolgozás
Nemzetközi e-számla megfelelés | Regisztráljon az angol nyelvű, tematikus hírlevélre
Peppol hálózat | Peppol hozzáférési pont vagyunk
Melyik e-számla szolgáltatót válasszam?
Számos e-számlaszolgáltató van a piacon, de nem mindegy hogyan választunk, pláne egy erősen variábilis piacon. Egy rossz választás többletköltséggel, fejlesztésekkel, késedelemmel járhat. Összeállítottunk egy cikket arról, hogyan válasszunk elektronikus számla szolgáltatót. Egyet pedig arról, hogy mit érdemes figyelembe venni, ha Peppol szolgáltató pontot választunk.
adómegfelelés automatizáció automatizálás belga e-számlázás belga elektronikus számla reform digitalizációs projekt e-számla e-számla automatizálás e-számla szolgáltató e-számlázás e-áfa elektronikus számla befogadása elektronikus számlacsere automatizálás elektronikus számla szabályai elektronikus számla szolgáltató elektronikus számlázás Elektronikus számlázási titkok EN16931 elektronikus számlázási szabvány esettanulmány ETAF e-számlázás faktorálás interjú Kérdezték kérdezték válaszolunk kérdezték válaszolunk videósorozat külföldre számlázás szabályai Lengyelországi e-számla reform mazars automatizált folyamatok nemzetközi e-számlázás németországi e-számla reform online számla adatszolgáltatás peppol Peppol számlázás számlafogadás számla kötelező tartalmi elemei trend tömeges dokumentumfogadás tömeges dokumentumküldés tömeges e-számlázás unifiedpost unifiedposthungary ViDA jogalkotási csomag videósorozat válaszolunk videósorozat Áfa a digitális korban
