#eszamlazas #unifiedpost #hungary #peppol #vida #eszamla
A cikk a ViDA csomag és a kötelező elektronikus számlázás átfogó útmutatója. Bemutatja a ViDA csomag fő pilléreit, a magyar NAV Online Számla rendszerére gyakorolt hatását, valamint az e-számla jogi fogalmát és érvényes formátumait. Továbbá összefoglalja a legfontosabb bevezetési határidőket és azt, hogyan érdemes kialakítani egy professzionális, nemzetközi (Peppol) szinten is megfelelő számlázási folyamatot a kiállítástól az archiválásig.
Tartalomjegyzék
TLDR
A ViDA csomag elektronikus számlázási javaslata gyökeresen átalakítja az európai áfarendszert és a számlázási gyakorlatot, beleértve a magyar NAV Online Számla rendszert is. 2030-ra a közösségi ügyletekben kötelezővé válik az e-számlázás, tagállamonként különböző követelmények mellett. A hazai vállalkozások számára a kulcs a professzionális, automatizált e-számlázási folyamatok kiépítése, amely már a NAV adatszolgáltatáson túlmutat, magában foglalja az EN-16931 szabványoknak való megfelelést és a nemzetközi forgalomhoz a Peppol hálózat használatát.
Mi a ViDA csomag és miért alakítja át teljesen az elektronikus számlázást?
Az Európai Bizottság „Áfa a digitális korban” (VAT in the Digital Age – ViDA) elnevezésű intézkedéscsomagja az áfadigitalizáció azonnali és legátfogóbb lépése, amelynek célja a tagállamok és a világ számlázási és áfabevallási gyakorlatának gyökeres reformja.
ViDA bevezetése változatosan zajlik a tagállamokban. Nagyon eltérő e-számla modelleket építenek ki, mivel az irányelv ezt megengedi számukra. Más a csatorna, a számla adattartalma, a szabványok, a platformok, de az is hogy kire terjed ki a hatály és mikortól kötelező az elektronikus számla küldése és befogadása. Adatszolgáltatás tekintetében és a szabványoknál sem lesz teljesen egységes, tükör rendszer, és nem meglepő, hogy nem lesz közös adóbevallás sem. Ha gyors betekintést szeretne, hogy mennyire eltérő világszinten is az elektronikus számlázás, akkor azt a globális e-számla keresőnkben megteheti.
Az áfarést minden egyes reform esetén szűkítik. Minden e-számla reform esetében kötelező lesz az adatok szolgáltatása, mivel jó számlaadatminőség mellett kirajzolódik a gazdaság és könnyebb tervezni.
Miért van szükség az áfadigitalizációra?
Az áfadigitalizáció és a ViDA-csomag bevezetése három fő okból vált sürgőssé:
- Adórés csökkentése: A legfontosabb cél az adócsalás elleni küzdelem, azaz az adórés csökkentése, a beérkező adatok összevetésével. Az azonnali tranzakció alapú adatszolgáltatás segít a gazdaság kirajzolódásában és az ellenőrzési stratégiák finomításában.
- Hatékonyság Növelése: A manuális munka és az adminisztrációs költségek csökkentése, valamint az erőforráshatékonyság, versenyképesség javítása is szükségessé teszi a reformot.
- Növekvő Tranzakciószám: A társaságok és a gazdaság jelentős mértékű digitalizációja miatt folyamatosan nő a tranzakciók száma, ami megköveteli a szabályozás átalakítását.
Melyek a ViDA csomag fő pillérei és céljai?
A ViDA csomag három alapvető területen hoz nagymértékű változásokat:
| ViDA Fő Pillér | Célja | Várható Hatása |
| VAT Reporting (VAT-riportolás) | A tranzakció alapú adatszolgáltatás bevezetése, amely képes a adómegfelelés növelésére és az adminisztratív költségek csökkentésére. | Az elektronikus számla legyen az alapértelmezett számlázási módszer, amely közös szabványon alapul. |
| E-invoicing (Elektronikus Számlázás) | A közösségi összesítő jelentés (ESL) megszűntetése. Az adatszolgáltatásnak és az e-számlának össze kell kapcsolódnia. | Közösségi ügyletek esetében kötelező e-számlázás. |
| Platform Economy (Platform Gazdaság) | A platformokon keresztül értékesítő, közösségben nem letelepedett értékesítők szabályozása és ellenőrzése. | A szabályozás kiterjesztése. |
A Unifiedpost Hungary segít a nemzetközi e-számla megfelelésben. Feleljen meg a helyi e-számlázási és adózási előírásoknak 60+ országban B2B és B2G ügyletek esetén is.
Hogyan érinti a ViDA csomag a magyar NAV Online Számla rendszert?
Magyarország az áfadigitalizáció területén éllovasnak számít az Európai Unióban, mivel a NAV Online Számla rendszer teljes mértékben digitalizált adatszolgáltatási kötelezettséget ír elő. A ViDA csomag azonban ezen is túlmutat, és strukturált adatcserét vár el.
Mi a különbség a jelenlegi NAV online számla adatszolgáltatás és a valódi e-számlázás között?
A két koncepció közötti kritikus különbség megértése kulcsfontosságú a felkészüléshez:
| Jellemző | NAV online számla adatszolgáltatás | ViDA-kompatibilis elektronikus számlázás |
| Cél | Adatgyűjtés az adóhatóság számára ellenőrzési célból. | Strukturált, gép-gép közötti adatcsere valós idejű adóhatósági jelentéssel. |
| Formátum | XML adatszolgáltatás a NAV-nak. | Strukturált adat (pl. UBL, CII XML) a számlakibocsátó és a befogadó között, amely az adatszolgáltatás alapja. A strukturált adaton felül lehet számlaképen is megjeleníteni a számlát, de nem kötelező. |
| Kapcsolat | Különálló folyamat a számlakibocsátástól (gyakori eltérésekkel a számla és az adatszolgáltatás között). | A számla és az adatszolgáltatás között szoros kapcsolatnak kell lennie. |
| Fókusz | Főleg a számlakibocsátóra és az adóhatóságra. | A számlakibocsátóra és a vevőre is kiterjedő adatszolgáltatási kötelezettség (pl. francia modell*). |
* A külföldi számlareformok új számlázási és adatszolgáltatási modelleket hoznak létre. Az egyik legszigorúbb a francia modell az adatszolgáltatás tekintetében, mivel előírja, hogy a vevő a strukturált számlaadattal rendelkező számla befogadásáról közvetlenül tájékoztassa az adóhatóságot, tehát az adóhatóság a számlaküldőtől is, és a számlafogadótól is megkapja az adatokat. A vevőnek akkor van áfalevonási joga, ha a számla megtalálható az adóhivatalnál.
Az adóhivatal érdeke, hogy csak jó számlaadatot kapjon meg, emiatt ezt a kérdést minden tagállam kiemelt figyelemmel kezeli. Ugyanakkor eltér, hogy ezt hogyan szabályozzák.
A számlaadat minőségét a számlázási folyamatba épített automatizált ellenőrzések tudják javítani. Egy jó számlaszolgáltató felelősségbiztosítással rendelkezik, számlázási folyamatba épített számszaki és tartalmi ellenőrzéseket végez, és gondoskodik a 100%-os adatminőségről. De mi van akkor ha egy vállalkozásnak nincs számlaszolgáltatója és hibát vét? Mikor büntet a NAV? A hibás számla adatszolgáltatáskor minden esetben lép a NAV.
Mi a leggyakoribb oka a hibás számla adatszolgáltatásnak a NAV felé?
A NAV szerint a számlaadatok és a számlázó program által előállított adatszolgáltatás között gyakran vannak eltérések. A hibák leggyakoribb okai három forrásra vezethetők vissza:
- Adattartalmi hiba: Pl. „így szoktuk kiállítani”, „más is így csinálja”, „a program így készíti”. Ide vezethető vissza az is, ha a manuálisan számlázó vagy ellenőrző kolléga ellenállást tanúsít a teljes automatizálással szemben.
- Technikai hiba: Pl. a NAV túl bonyolult rendszert épített ki, vagy a felhasználó nem látja a felületet.
- Hanyagság: A vállalkozás nem foglalkozik a hibákkal, nem történik meg a korrekció.
Szankcionálhat-e a NAV a hibás adatszolgáltatás miatt?
Igen, sajnos a NAV szankcionálhatja a késedelmes, hiányos, hibás vagy valótlan adattartalmú adatszolgáltatást. Emiatt kiemelten fontos az automatikus számlázási folyamatba épített számszaki és tartalmi ellenőrzés.
Mit jelent a kötelező elektronikus számlázás bevezetése a gyakorlatban?
A ViDA csomag elfogadása után, 2024. március 25-től a tagállamoknak lehetőségük van kötelező e-számlázást bevezetni. 2030-ban ez már nem lehetőség, hanem kötelezettség lesz a tagállamok számára.
Kötelezettségek 2030. július 1-jétől:
- Kötelező elektronikus számlázás bevezetése közösségi ügyletek esetén (tagállami döntéstől függően belföldi ügyletekre is kiterjedhet).
- Elektronikus számla fogalmának megváltozása
- Számla kötelező adattartalmának bővülése, egyéb számlázási szabályok változása
- DRR rendszer indulása
A gyakorlatban ez minden tagállamnál másképpen, más időben fog megvalósulni. A kötelező e-számlareformokról a Banqup Group honlapján és a tematikus hírlevelünkben kaphat rendszeres tájékoztatást.
Mi az elektronikus számla (e-számla) pontos fogalma és milyen formátumok érvényesek?
A ViDA rendszer csak akkor működhet hatékonyan, ha az elektronikus számla fogalma és a mögöttes adatstruktúra megfelelően definiált.
Az e-számla törvényi fogalma és gyakorlati példák
A magyar jogszabályok szerint az elektronikus számla az a törvényben előírt adatokat tartalmazó számla, amelyet elektronikusan bocsátottak ki és fogadtak be. Fontos: nem minden PDF minősül e-számlának, a befogadás és hitelesség kritériumai szigorúak. Az elektronikus számla kiállításának alapvető szabályait ebben a cikkben foglaltuk össze. A cikkben megtalálható, hogy mikor kell elektronikus számlát kiállítani, mik a számla kötelező tartalmi elemei, mire figyeljünk a számlán szereplő dátumoknál, mire figyeljünk a számla sorszámozásánál, meddig kell a számlákat megőrizni?
Az Európai számlaszabvány, az EN-16931 szerepe
Az EN16931 elektronikus számlázási szabvány kulcsfontosságú a vállalkozások számára, mert ez biztosítja az átjárhatóságot a tagállamok között. Sok tagállami adatstruktúra* létezik. Egy közös jellemzőjük, hogy mindnek meg kell felelnie az EN-16931 európai szabványnak. Minden tagállami adatstruktúra eltérő maradhat, azaz lokális adatokkal egészülhet ki, de a fő számlázási adatok megegyeznek az európai szabvány adataival.
Az európai számlaszabványnak megfelelő számlát (akár Peppol elektronikus számla formájában) az összes tagállamnak kötelező befogadnia. Ez azt is jelenti, hogy 2030-tól sem lesz várhatóan teljesen egységes az európai számla adatstruktúra!
* Tagállami adatstruktúrák az olyan szabványok mint például a PEPPOL BIS (Business Interoperability Specifications), UBL (Universal Business Language), CII és EDI.
Tudta? Nincs egyedül a változó jogszabályi környezetben! Ha szeretné, átvállaljuk a nemzetközi adómegfelelés terhét. A Unifiedpost Hungary minősített Peppol hozzáférési pont. A Banqup Group kötelékében több mint 60 országban biztosítjuk a nemzetközi e-számla megfelelést. A formátum- és csatornafüggetlen termékeink a multi-, nagy- és közepes vállalatok tömeges elektronikus számla fogadási és küldési folyamatát automatizálják. Emellett számos megoldásunk van az e-számla és e-dokumentum automatizálás professzionális szintre emeléséhez. Kérdése van? Töltse ki a honlapon található űrlapot, és visszahívjuk Önt!
Hogyan építsünk ki professzionális e-számlázási folyamatot a kiállítástól az archiválásig?
Elektronikus számlázáskor a két kulcsfontosságú lépés: az adatbiztonság és eredetiség vizsgálata.
Az adatbiztonság és eredet hitelességének vizsgálata is az online csalások száma miatt érdemel kiemelt figyelmet. A technológia fejlődésével a csalók egyre kifinomultabb módszerekkel veszélyeztetik az adatokat és a cégek költségvetését.
Hogyan védekezhetünk a csalások ellen? Minden esetben ellenőrizzük a számlaszámot, és érdemes előzetes megállapodásba foglalni, hogy az eladó melyik email címéről érkezik be számla. Emellett ellenőrizhetjük az adatszolgáltatás megtörténtét, mivel a csalásoknál jellemzően nincs strukturált adatszolgáltatás, csak a számlakép. A legjobb, ha mindezeket beépítjük a számlázási folyamatba és ha van érintett kolléga, akkor edukáljuk, írásba foglaljuk hogyan kell számlázáskor helyesen eljárnia.
Kötelező archiválás: meddig és hogyan kell megőrizni az e-számlákat?
A számlák megőrzési kötelezettsége* jogszabályi követelmény. Az archiválásnak meg kell felelnie az archiválási rendeletben foglalt alapkövetelményeknek.. * A gép számára olvasható számla az elektronikus számla, azaz az XML adattartalomra vonatkozik a megőrzési kötelezettség. Olyan rendszert érdemes kialakítani, ami védett és ellenőrzés esetén a számla visszakereshető.
A számla megőrzési kötelezettséghez kapcsolódó fogalom a zárt rendszerű megőrzés: A zárt rendszer jelenti az adattartalom sértetlenségét, a formátum és struktúra megváltozásának kizárását, továbbá a törlés és megsemmisítés elleni védelmet.
Mi nem felel meg a számla megőrzési kötelezettségnek? Az elektronikusan aláírt számlák egyszerű PDF-ként történő kinyomtatása vagy egy elkülönült email postafiókban való tárolása nem felel meg minden esetben a jogszabályi követelményeknek. Amit a számla megőrzési kötelezettségről feltétlenül tudni kell azt ebben a cikkben foglaltuk össze.
Hogyan zajlik egy tömeges e-számla projekt? A cikkben összefoglaltuk, hogy milyen velünk dolgozni 2025-ben. Ügyfeleink azok a vállalatok, akik kiterjedt beszállítói hálózattal rendelkeznek (fogadók), és a nekik szállító cégek (küldők). Vagy olyan cégek, akik Peppolt szeretnének használni.
Mikor lesz kötelező az elektronikus számlázás?
A kötelező e-számlázás világszinten eltérő ütemben, hatállyal és helyi szabályozásokkal zajlik. A nemzetközi csapatunkkal folyamatosan követjük a kötelező e-számla reformokat és rendszeresen cikkekben, segédanyagokban tájékoztatjuk a vállalkozásokat a közelgő változásokról. A ViDA csomag elfogadása után a tagállami implementáció mindenhol zajlik. A fő, közös európai határidőkre minden vállalkozásnak fel kell készülnie. Globálisan is elengedhetetlen a folyamatos tranzakció-ellenőrzési modellek (CTC) és adómegfelelési megoldások, kötelező e-számla reformok követése, vagy olyan e-számlaszolgáltatóval való együttműködés, akinek megvannak a szükséges információi.
Mi a Peppol hálózat és miért kulcsfontosságú a nemzetközi számlázásban?
A Peppol az a technológiai keretrendszer, amely biztosítja, hogy a tagállamok közötti adatcsere zökkenőmentes és egységes legyen, még ha a nemzeti megoldások eltérőek is.
A Peppol definíciója és működése
A Peppol (Pan-European Public Procurement Online) egy európai kezdeményezésű, nemzetközi elektronikus adatcsere-hálózat.
- Célja: Szabványosított üzleti dokumentumok cseréje (pl. e-számla, megrendelés) biztonságos módon.
- Az Access Point (AP) a Peppol-rendszer hivatalos hozzáférési pontja. A Unifedpost Hungary is Peppol hozzáférési pont. Az AP szolgáltatók küldik és fogadják a dokumentumokat a partnerek nevében, garantálva az interoperabilitást bármely két AP között. A hivatalos Peppol Directory-ban lehet ellenőrizni a regisztrált Access Point szolgáltatókat.
- Adatstruktúra: A dokumentumokat a Peppol BIS (Business Interoperability Specifications) szabvány szerint kell előállítani, technikailag UBL (Universal Business Language) XML formátumban
Ebben a cikkben bővebben is olvashat a Peppol számlázásról. A Hogyan válasszunk Peppol szolgáltatót? c. cikkben pedig bemutatjuk, hogy mire kell figyelni Peppol szolgáltató kiválasztása során. Megmutatjuk, mennyire elterjedt a Peppol a világban, és hogy milyen előnyei vannak a Peppol használatának.
Peppol és az átjárhatóság: a nemzeti szabványok kiegészítői
A ViDA csomag előírja, hogy minden tagállamnak biztosítania kell a lehetőséget a Peppol-lal való számlázásra, de a Peppol használata nem lesz kötelező minden tagállamban az elektronikus számlázáshoz.
Például Belgiumban, ha egy eladó és vevő nem tud megállapodni a számlázási módszerről (milyen szabvány használnak és milyen csatornán), akkor a vevőnek és az eladónak kötelezően Peppolt kell használni az elektronikus számlázáshoz.
Miért Fontos, hogy a Peppol bevonása az elektronikus számlázásba opcióként minden tagállamban megjelenik majd? Mert ugyan már most is vannak bizonyos ügyletek, jellemzően a B2G számlázásban, amikor kötelező a Peppol használata, de a jövőben a Peppol szerepe még inkább hangsúlyos lesz. A nemzetközi forgalmat bonyolító vállalkozásoknak, külpiacra lépőknek kulcsfontosságú a nemzetközi adómegfelelés és a Peppol hálózat megismerése és szükség esetén beépítése a külföldre számlázási folyamatokba.
Hogyan számlázzunk külföldre Peppol segítségével? Útmutató magyar vállalkozásoknak 3 tanulsággal. A Peppol szerepe folyamatosan nő a külföldi számlázásban. Cikkünkben bemutatjuk a Peppol alapjait, működését, jogszabályi hátterét és azt, hogyan segíti a vállalkozásokat a hatékonyság növelésében és a nemzetközi adómegfelelésben.
Kérdezzen, válaszolunk!
Ne várja meg a kötelező határidőket! Egy professzionális elektronikus számla szolgáltató bevonásával garantálhatja vállalkozása zökkenőmentes, és jogszabályi szempontból hibátlan átállását a ViDA-kompatibilis e-számlázásra.
Jelentkezzen ingyenes konzultációra, és sales csapatunk visszahívja.
Tudjon meg többet a termékeinkről!
E-számla fogadás | elektronikus számlák automatizált fogadása
E-számla küldés | tömeges e-számla és dokumentum küldése egy kattintásra
Digitális faktoring | a legmodernebb digitális finanszírozás
NAV 3.0 alapú elektronikus számlafogadás | Profi, egységes számlafeldolgozás
Nemzetközi e-számla megfelelés | Regisztráljon az angol nyelvű, tematikus hírlevélre
Peppol hálózat | Peppol hozzáférési pont vagyunk
Melyik e-számla szolgáltatót válasszam?
Számos e-számla szolgáltató van a piacon, de nem mindegy hogyan választunk, pláne egy erősen variábilis piacon. Egy rossz választás többletköltséggel, fejlesztésekkel, késedelemmel járhat. Összeállítottunk egy cikket arról, hogyan válasszunk elektronikus számla szolgáltatót.
adómegfelelés automatizálás belga e-számlázás belga elektronikus számla reform digitalizációs projekt e-számla e-számla automatizálás e-számla szolgáltató e-számla számla e-számlázás E-számlázási modellek elektronikus számla elektronikus számla befogadása elektronikus számlacsere automatizálás elektronikus számla szabályai elektronikus számla szolgáltató elektronikus számla sztornózása elektronikus számlázás Elektronikus számlázási titkok EN16931 elektronikus számlázási szabvány ETAF e-számlázás faktorálás Kérdezték kérdezték válaszolunk kérdezték válaszolunk videósorozat külföldre számlázás szabályai Lengyelországi e-számla reform mazars automatizált folyamatok márka nemzetközi e-számlázás németországi e-számla reform online számla adatszolgáltatás peppol Peppol számlázás számlafogadás trend tömeges dokumentumfogadás tömeges dokumentumküldés tömeges e-számlázás unifiedpost unifiedposthungary ViDA jogalkotási csomag videósorozat válaszolunk videósorozat Áfa a digitális korban
